1. الرئيسية
2. الموارد
3. دليل الإبلاغ إلى MASAK (تركيا)

تقديم بلاغ المعاملة المشبوهة (ŞİB) إلى MASAK

مرجع عملي لمسؤولي الامتثال (uyum görevlisi) والمحللين لدى الجهات الملزمة في تركيا، كُتب مع مراعاة الوسطاء المرخّصين من SPK: من يُبلغ، وما الذي يُعد مشبوهًا، وما المهلة المتاحة، وما الذي يطلبه النموذج، وما الذي لا يجوز إخبار أحد به. كل نقطة مربوطة بالقانون أو اللائحة أو توجيهات MASAK التي أُخذت منها.

آخر مراجعة ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٦ · مادة تعليمية وليست استشارة قانونية.

من يلتزم بالإبلاغ

يضع القانون رقم ٥٥٤٩ بشأن منع غسل عائدات الجريمة واجب الإبلاغ على الجهات الملزمة (yükümlüler). وتعرّفها المادة (٢/د) بحسب القطاع: المصارف، والتأمين، والمعاشات الخاصة، وأسواق رأس المال، والإقراض وسائر الخدمات المالية، والبريد والنقل، واليانصيب والمراهنات، إلى جانب تجار العملات الأجنبية والعقارات والأحجار الكريمة، والكتّاب العدل، والأندية الرياضية، والمحامين في حالات محددة.

وتسرد لائحة التدابير (Tedbirler Yönetmeliği) الجهات الملزمة واحدة واحدة في المادة (٤)، ومنها مؤسسات الوساطة في أسواق رأس المال (sermaye piyasası aracı kurumları) وشركات إدارة المحافظ. لذلك يُبلغ الوسيط المرخّص من SPK الذي يقدّم تداول الفوركس وعقود الفروقات بالرافعة المالية إلى MASAK كما يُبلغ المصرف.

MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı) هي وحدة المعلومات المالية في تركيا، وتتبع وزارة الخزانة والمالية. وكل بلاغ ŞİB يذهب إلى MASAK أيًّا كانت الجهة التي رخّصت المؤسسة.

ما الذي يستدعي البلاغ

بموجب المادة (٤/١) من القانون ٥٥٤٩، يجب الإبلاغ متى وُجدت أي معلومة أو شبهة أو سبب معقول للاشتباه في أن الأموال محل معاملة نُفّذت أو شُرع فيها لدى الجهة الملزمة أو عن طريقها قد حُصّلت بطرق غير مشروعة أو تُستخدم لأغراض غير مشروعة.

وتوسّع المادة (٢٧) من اللائحة التعريف ليشمل الإرهاب: فقد تكون الشبهة أن الأموال تُستخدم في أعمال إرهابية أو من قِبل منظمات إرهابية أو إرهابيين أو ممولي الإرهاب، أو أنها مرتبطة بهم. وتضع المادة نفسها أربع قواعد عملية:

• لا يوجد حد أدنى. تُبلَّغ المعاملات المشبوهة بصرف النظر عن مبلغها.
• المعاملات التي شُرع فيها تدخل أيضًا. فالإيداع الذي رفضته المؤسسة، أو السحب الذي تراجع عنه العميل بعد سؤال، قد يستوجب البلاغ.
• تُقيَّم المعاملات مجتمعة عند الحاجة. فعدة معاملات عادية كلٌّ على حدة قد تُكوّن معًا شبهة، وتنص توجيهات MASAK على تقديم نموذج واحد للمعاملات التي تُقيَّم مجتمعة.
• الإبلاغ الدوري لا يغني عن ŞİB. فالمعاملة المبلَّغ عنها ضمن نظام الإبلاغ المستمر (devamlı bilgi verme) يجب الإبلاغ عنها أيضًا إن كانت مشبوهة.

قبل الإبلاغ، تبحث المؤسسة في المعاملة بقدر ما تسمح به صلاحياتها وإمكاناتها، وتبني البلاغ على ما توصلت إليه (اللائحة، المادة ٢٨؛ البلاغ العام رقم ١٣، المادة ٤). هذا هو فحص المحلل وقرار مسؤول الامتثال، ومكان كليهما ملف الحالة.

المهلة المتاحة

تحدد المادة (٢٨) من اللائحة المهلة، ويكررها البلاغ العام رقم ١٣ الصادر عن MASAK في مادته الخامسة:

تبدأ المهلة عند تكوّن الشبهة، لا عند تنفيذ المعاملة ولا عند صدور التنبيه. سجّلوا ذلك التاريخ، ومن كوّن الشبهة، في ملف الحالة في اليوم نفسه. وفي البلاغات الإلكترونية يعتمد دليل MASAK تاريخ دخول البلاغ في سجلات MASAK تاريخًا للإبلاغ. وتحسب حاسبة مهلة البلاغ أيام العمل العشرة مع العطلات الرسمية في تركيا.

وإن رأت المؤسسة أن المعاملة يجب ألا تُنفَّذ، فإن المادة (١٩/أ) من القانون ٥٥٤٩ تنظم تأجيلها. يجوز أن يتضمن البلاغ طلب تأجيل (erteleme talepli ŞİB)، ولا يتجاوز التأجيل سبعة أيام عمل من تاريخ البلاغ (ملخص قواعد التأجيل).

أيام العمل العشرة حدٌّ أقصى. وتقدير ما إذا كانت الحالة مما يضر فيه التأخير قرارٌ ينبغي أن يسجله مسؤول الامتثال مع أسبابه. راجعوا توجيهات MASAK الحالية الخاصة بقطاعكم لمعرفة كيفية تطبيق ذلك على الاشتباه في تمويل الإرهاب.

طريقة التقديم

يحدد البلاغ العام رقم ١٣ قنوات الإبلاغ. تُقدَّم البلاغات الإلكترونية عبر نظام MASAK الإلكتروني الذي يسميه البلاغ MASAK.ONLINE (المادة ١٣)، وتحدد MASAK الجهات الملزمة بالإبلاغ الإلكتروني وتاريخ بدء التزامها. أما الجهات غير الملزمة بالإبلاغ الإلكتروني فيجوز لها تسليم النموذج الورقي باليد أو بالبريد المسجل أو بالفاكس (المادة ١٢).

ويشرح دليل MASAK للإبلاغ الصادر في أبريل ٢٠٢٥ خطوات التقديم على onlineislemler.masak.gov.tr: فتح بلاغ جديد (Yeni Şüpheli İşlem Bildirimi)، واستكمال الأقسام بالترتيب، ثم إرساله للاعتماد (Onaya Gönder). راجعوا توجيهات MASAK الحالية الخاصة بقطاعكم بشأن طريقة الدخول ومن يجوز له امتلاك صلاحية الوصول داخل المؤسسة.

إذا كان لدى المؤسسة مسؤول امتثال، تُقدَّم البلاغات إلى MASAK من خلاله. ويجوز للموظفين الإبلاغ داخليًا إلى مسؤول الامتثال بأي إجراء تحدده المؤسسة، باستثناء الإبلاغ الشفهي الذي لا يجوز اعتماده إجراءً (البلاغ العام رقم ١٣، المادة ٩).

محتوى البلاغ

يصف دليل ٢٠٢٥ أجزاء النموذج التالية:

تطلب MASAK في حقل الشرح وصفًا مفصلًا للفعل أو الأفعال محل الاشتباه، وأن تُدخَل البيانات المنظمة في حقولها المخصصة في النموذج لا في النص الحر وحده (دليل الإبلاغ، القسم ٤.٢.٨).

بالنسبة إلى الوسيط، يعني ذلك

البلاغ عن اشتباه في نقل الأرباح والخسائر بين حسابين بالرافعة المالية يذكر صاحبي الحسابين وما يربطهما (جهاز أو عنوان IP أو حساب مصرفي أو وسيط معرِّف مشترك)، ويسرد المراكز المتقابلة بأوقاتها وأدواتها وأحجامها، ويبيّن الربح والخسارة المنقولين بين الحسابين والإيداعات والسحوبات في كل جانب، ويذكر ما فعلته المؤسسة، كتعليق سحب معلّق أو طلب التأجيل.

السرية وحظر الإفصاح

المادة (٤/٢) من القانون ٥٥٤٩: لا يجوز للجهات الملزمة أن تفصح لأي أحد، بمن في ذلك أطراف المعاملة، عن تقديم بلاغ ŞİB. والاستثناء الوحيد هو المفتشون المكلفون بالتحقق من الالتزام والمحاكم أثناء المحاكمة. والمخالفة جريمة بموجب المادة (١٤): الحبس من سنة إلى ثلاث سنوات وغرامة قضائية تصل إلى ٥٬٠٠٠ يوم.

وتمدّ المادة (٢٩) من اللائحة الحظر إلى البلاغ الذي سيُقدَّم، وإلى كل من علم به داخل المؤسسة: الموظفين الذين نفّذوا المعاملة أو أداروها، والممثلين القانونيين، وسائر العاملين. والبلاغات الداخلية إلى مسؤول الامتثال سرية أيضًا. ولا يجوز لمسؤول الامتثال أن يسلّم أحدًا البطاقات أو كلمات المرور أو غيرها من وسائل الدخول إلى النظام الإلكتروني. ولا يجوز للمؤسسة أن تخبر مقرها الرئيسي أو فروعها أو وكلاءها في الخارج بأنها أبلغت عن أحد عملائها.

والإبلاغ محمي. فمن يؤدي التزاماته بموجب القانون لا يُسأل عن ذلك مدنيًا ولا جنائيًا (القانون ٥٥٤٩، المادة ١٠)، وتنص المادة (٢٩) من اللائحة صراحة على مسؤولي الامتثال والممثلين القانونيين والمديرين والموظفين.

عمليًا: تكون الرسائل الموجهة إلى العميل بشأن سحب معلّق أو حساب مقيّد محايدة ومتفقًا عليها مسبقًا مع الامتثال، ويرى مكتب التداول وخدمة العملاء أن الحساب مقيّد دون أن يعرفوا السبب.

حفظ السجلات والعقوبات

المادة (٨) من القانون ٥٥٤٩: تحفظ الجهات الملزمة المستندات ثماني سنوات من تاريخ تحريرها، والدفاتر والسجلات ثماني سنوات من تاريخ آخر قيد، وتقدّمها عند الطلب. ومخالفة ذلك، أو مخالفة واجب تزويد MASAK والمفتشين بما يطلبونه من معلومات ومستندات بموجب المادة (٧)، جريمة أيضًا بموجب المادة (١٤).

ويُعاقب عدم الإبلاغ عن معاملة مشبوهة بغرامة إدارية بموجب المادة (١٣) من القانون. وقد عُدّلت المبالغ مرات عدة؛ راجعوا النص الموحّد الحالي قبل الاعتماد على أي رقم.

احفظوا كذلك ملف التنبيهات التي أُغلقت دون بلاغ: ما الوقائع التي فُحصت، ولماذا فسّرت النشاط، ومن اتخذ القرار. فقد يسأل المفتش عن التنبيهات التي لم تُبلغوا عنها بقدر ما يسأل عن تلك التي أبلغتم عنها.

مسؤول الامتثال (uyum görevlisi)

تعرّف اللائحة مسؤول الامتثال بأنه الموظف المعيَّن لضمان الالتزام بالواجبات الواردة في القانون والتشريعات الصادرة بموجبه (لائحة التدابير، المادة ٣).

وعلى الجهات الخاضعة لـلائحة برنامج الامتثال، ومنها مؤسسات الوساطة في أسواق رأس المال، أن تعيّن مسؤول امتثال. يتبع مسؤول الامتثال مجلس الإدارة أو العضو أو الأعضاء الذين يحددهم المجلس (المادة ١٦)، ويجب أن يستوفي شروط المادة (١٧)، وتدعمه وحدة امتثال بما يكفي من الموظفين والموارد (المادة ١٨). ومن مهامه الواردة في المادة (١٩) إدارة عملية الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة والحفاظ على سريتها.

وقد منع تعديل عام ٢٠٢٥ (الجريدة الرسمية بتاريخ ٢٢ أغسطس ٢٠٢٥، العدد ٣٢٩٩٤) تعيين من فتّش على المؤسسة خلال السنتين السابقتين مسؤولًا للامتثال فيها، وأوجب إخطار MASAK بعزل مسؤول الامتثال خلال عشرة أيام مع الأسباب، وأضاف أحكامًا انتقالية بشأن المؤهلات تسري من ٢٥ ديسمبر ٢٠٢٥. راجعوا النص الحالي لمعرفة شروط المؤهلات.

الفرق عن الإمارات

الجانب الإماراتي مشروح في دليل تقديم البلاغات عبر goAML.

أين يأتي دور مرقب

يُعدّ مرقب ملف الحالة الذي يصفه هذا الدليل. تطلق القواعد الحتمية التنبيه، وتحمل الحالة مهلة MASAK البالغة ١٠ أيام عمل من تاريخ تكوّن الشبهة، وصفوف الأدلة، ومسودة شرح تستشهد كل جملة فيها بأحد هذه الصفوف، ومسودة بصيغة بلاغ MASAK (ŞİB) ليتحقق منها مسؤول الامتثال. لا يقدّم مرقب البلاغ إلى MASAK: يقدّمه مسؤول الامتثال عبر نظام MASAK نفسه. يقترح المحلل، ويعتمد شخص آخر مع رمز السبب، ويُكتب كلاهما في سجل تدقيق متسلسل التجزئة.

المصادر

• القانون رقم ٥٥٤٩ بشأن منع غسل عائدات الجريمة، النص الموحّد (Lexpera، بالتركية)
• لائحة التدابير لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب (Tedbirler Yönetmeliği)، النص الموحّد (Lexpera، بالتركية)
• لائحة التدابير، النص المنشور في ٩ يناير ٢٠٠٨، المواد ٢٧ إلى ٣٠ (TSPB، ملف PDF، بالتركية)
• البلاغ العام رقم ١٣ الصادر عن MASAK بشأن الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة، الجريدة الرسمية ٢٥ أغسطس ٢٠١٤، العدد ٢٩٠٩٩ (Lexpera، بالتركية)
• MASAK، دليل الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة (Şüpheli İşlem Bildirimi Kılavuzu)، ٢٨ أبريل ٢٠٢٥ (ملف PDF نشرته غرفة تجارة إسطنبول، بالتركية)
• MASAK، دليل الإبلاغ لمقدمي خدمات الأصول المشفرة، ١٦ أبريل ٢٠٢٢، القسمان ٢ و٤ (ملف PDF، بالتركية)
• لائحة برنامج الامتثال (Uyum Programına İlişkin Yönetmelik)، النص المنشور في ١٦ سبتمبر ٢٠٠٨ (TSPB، ملف PDF، بالتركية)
• تعديل لائحة برنامج الامتثال، الجريدة الرسمية ٢٢ أغسطس ٢٠٢٥، العدد ٣٢٩٩٤ (Alomaliye، بالتركية)
• MG Hukuk، بلاغات المعاملات المشبوهة المقرونة بطلب تأجيل (بالتركية)
• دليل قواعد المصرف المركزي، إرشادات الإبلاغ ٤.٦: ملخص مهل المراجعة والتحقيق والإبلاغ (بالإنجليزية)

أسئلة