1. الرئيسية
2. الموارد
3. الامتثال لقواعد MASAK لدى الوسطاء

الامتثال لقواعد MASAK لدى مؤسسات الوساطة وتداول الفوركس وعقود الفروقات

ما يطلبه القانون ٥٥٤٩ ولوائح MASAK من مؤسسة وساطة (aracı kurum) مرخّصة من SPK، مع النقاط الأهم للمؤسسة التي تقدّم التداول بالرافعة المالية (kaldıraçlı işlemler): التعرف على العميل، والنهج القائم على المخاطر، وبرنامج الامتثال، والرصد، والإبلاغ، والمؤشرات التي تتكرر في الحسابات ذات الرافعة. كل التزام مربوط بالنص الذي أُخذ منه.

آخر مراجعة ٣٠ سبتمبر ٢٠٢٦ · مادة تعليمية وليست استشارة قانونية.

جهتان وقواعد واحدة لمكافحة غسل الأموال

ترخّص SPK مؤسسات الوساطة وتراقب التزامها بتشريعات أسواق رأس المال (SPK: المهام والصلاحيات والمسؤوليات). أما التزامات مكافحة غسل الأموال فتأتي من مسار منفصل: القانون رقم ٥٥٤٩ واللوائح والبلاغات الصادرة بموجبه، والجهة المختصة فيها MASAK. وتسرد لائحة التدابير مؤسسات الوساطة في أسواق رأس المال بين الجهات الملزمة في المادة (٤).

وتلتقي الجهتان عند التفتيش. إذ يعدّ القانون ٥٥٤٩ خبراء SPK من المفتشين (denetim elemanları) في المادة (٢/ç)، وبموجب المادة (١١) يتولى هؤلاء المفتشون التحقق من الالتزام بالقانون، بما في ذلك بطلب من MASAK، ويُبلغونها بالمخالفات. أي أن خبير SPK قد يراجع ضوابط مكافحة غسل الأموال لدى المؤسسة وفق قواعد MASAK.

قواعد SPK الخاصة بالتداول بالرافعة نفسه، كتصنيف العملاء وحدود الرافعة والهامش، خارج نطاق هذا الدليل. وحيث تتقاطع مع مكافحة غسل الأموال، كمن يجوز له تمويل الحساب، راجعوا نص SPK الحالي.

اعرف عميلك

المادة (٣) من القانون ٥٥٤٩: يُتحقق من هوية العميل، ومن يتصرف العميل نيابة عنه، قبل المعاملة. وتضع اللائحة التفاصيل: التحقق من الهوية قبل إقامة علاقة العمل أو تنفيذ المعاملة (المادة ٥)؛ والبيانات المطلوبة للأشخاص الطبيعيين كالاسم وتاريخ الميلاد والجنسية ونوع وثيقة الهوية ورقمها (المادة ٦)؛ والتحقق من الهوية دون حضور شخصي للمؤسسات التي تزاول نشاطها عن بُعد (المادة ٦/أ)؛ وتحديد المستفيد الحقيقي (المادة ١٧/أ).

ومن يتصرف لحساب غيره ملزم بالإفصاح عمّن يتصرف لحسابه. والامتناع عن ذلك جريمة بموجب المادة (١٥) من القانون: الحبس من ستة أشهر إلى سنة أو غرامة قضائية تصل إلى ٥٬٠٠٠ يوم. وبالنسبة إلى الوسيط، هنا يتوقف تقاسم الحسابات عن كونه مسألة شروط تعاقد فقط.

ويشرح دليل MASAK للتعرف على العميل والتدابير المشددة كيفية تطبيق هذه المواد، بما في ذلك التدابير الإضافية للتحقق من الهوية عن بُعد.

النهج القائم على المخاطر

تخوّل المادة (٥) من القانون الوزارة أن تطلب أنظمة للتدريب والتدقيق الداخلي والرقابة وإدارة المخاطر مبنية على نهج قائم على المخاطر. وتطلب مواد إدارة المخاطر في لائحة برنامج الامتثال (المادتان ١١ و١٢) من المؤسسة تحديد مخاطرها وتصنيفها ورصدها وتقييمها وخفضها، بما في ذلك تصنيف العملاء بحسب المخاطر والمراجعة الدورية للأساليب المستخدمة.

ويعمل دليل مؤسسات الوساطة المُعدّ بالتعاون مع MASAK (TSPAKB) بثلاثة أنواع من المخاطر: مخاطر العميل، ومخاطر الخدمة (كالمعاملات الإلكترونية ودون حضور شخصي)، ومخاطر الدولة.

وحيث ترتفع المخاطر، تطبّق المؤسسة تدابير مشددة (sıkılaştırılmış tedbirler، المادة ٢٦/أ من اللائحة). ويعدّدها دليل MASAK كما يلي:

• معلومات إضافية عن العميل، وتحديث بيانات الهوية والمستفيد الحقيقي بوتيرة أعلى؛
• معلومات إضافية عن طبيعة علاقة العمل؛
• معلومات عن مصدر الأصول ومصدر الأموال؛
• معلومات عن الغرض من المعاملة؛
• اشتراط موافقة مسؤول رفيع لبدء العلاقة أو استمرارها أو لتنفيذ المعاملة؛
• زيادة وتيرة الرصد وتحديد أنواع المعاملات التي تحتاج إلى رقابة إضافية.

برنامج الامتثال

تسري لائحة برنامج الامتثال (Uyum Programına İlişkin Yönetmelik، الجريدة الرسمية ١٦ سبتمبر ٢٠٠٨، العدد ٢٦٩٩٩) على الجهات الملزمة المذكورة في مادتها الرابعة، ومؤسسات الوساطة في أسواق رأس المال من بينها. وقد عُدّلت آخر مرة في أغسطس ٢٠٢٥ (الجريدة الرسمية، العدد ٣٢٩٩٤)؛ اقرؤوا النص الموحّد قبل الاعتماد على أرقام المواد.

ويتكون البرنامج من العناصر التالية (المادة ٥، كما يعرضها دليل مؤسسات الوساطة):

• سياسة المؤسسة وإجراءاتها؛
• إدارة المخاطر؛
• الرصد والرقابة؛
• التدريب؛
• التدقيق الداخلي؛
• مسؤول امتثال تدعمه وحدة امتثال.

يتبع مسؤول الامتثال مجلس الإدارة أو العضو أو الأعضاء الذين يحددهم المجلس (المادة ١٦)، ويجب أن يستوفي شروط المادة (١٧). ومنذ تعديل ٢٠٢٥، لا يجوز تعيين من فتّش على المؤسسة خلال السنتين السابقتين مسؤولًا للامتثال فيها، ويُخطَر MASAK بعزل مسؤول الامتثال خلال عشرة أيام مع الأسباب.

الرصد والرقابة

تعدّد المادة (١٥/٣) من لائحة برنامج الامتثال ما يجب أن يشمله الرصد والرقابة. وباختصار:

• العملاء والمعاملات في فئة المخاطر المرتفعة؛
• المعاملات مع الدول عالية المخاطر؛
• المعاملات المعقدة وغير الاعتيادية؛
• مدى توافق المعاملات التي تتجاوز حدود سياسة المخاطر لدى المؤسسة مع ملف العميل؛
• المعاملات المترابطة التي تتجاوز مجتمعة حدود الإبلاغ؛
• اكتمال معلومات العميل ومستنداته وحداثتها؛
• استمرار توافق المعاملات مع ما هو معروف عن العميل طوال العلاقة؛
• المعاملات المنفذة عبر أنظمة تتيح التعامل دون حضور شخصي.

وتطلب اللائحة أيضًا عناية خاصة بالمعاملات المعقدة وغير الاعتيادية الحجم وتلك التي لا يظهر لها غرض قانوني أو اقتصادي (لائحة التدابير، المادة ١٨، كما يشرحها دليل MASAK للتدابير المشددة).

وفي محفظة التداول بالرافعة، تُقرأ المدفوعات والتداول معًا. فحساب العبور يبدو عاديًا من جهة المدفوعات إلى أن يتضح أنه لم يكد يتداول.

التدريب والتدقيق الداخلي

يُقدَّم التدريب ضمن برنامج تدريبي محدد (لائحة برنامج الامتثال، المواد ٢٢ إلى ٢٤). وفي كل عام، بحلول نهاية مارس، تُبلغ المؤسسة MASAK ببيانات التدريب: التواريخ والأماكن والأساليب والساعات وعدد المشاركين والمحتوى.

ويراجع التدقيق الداخلي برنامج الامتثال سنويًا بنهج قائم على المخاطر ويرفع نتائجه إلى مجلس الإدارة. وتُرسل إحصاءات التدقيق، كحجم المعاملات المراجَعة وعدد الموظفين والفروع المدققة وفترات التدقيق، إلى MASAK بحلول نهاية مارس (المواد ٢٦ إلى ٢٨).

الإبلاغ وحفظ السجلات

تُبلَّغ المعاملات المشبوهة إلى MASAK خلال عشرة أيام عمل من تكوّن الشبهة، وفورًا حين يكون التأخير ضارًّا. الخطوات والنموذج وحظر الإفصاح مشروحة في دليل الإبلاغ إلى MASAK.

وتتيح المادة (٦) من القانون ٥٥٤٩ للوزارة أن تُلزم الجهات الملزمة بالإبلاغ عن المعاملات التي تتجاوز مبالغ تحددها (الإبلاغ المستمر، devamlı bilgi verme)، على أن تُحدَّد أنواع المعاملات والإجراءات والاستثناءات في التشريعات الفرعية. راجعوا توجيهات MASAK الحالية لمعرفة ما إذا كان أي إبلاغ مستمر ينطبق على معاملات مؤسستكم. والمعاملة المبلَّغ عنها بهذه الطريقة تحتاج مع ذلك إلى ŞİB إن كانت مشبوهة (اللائحة، المادة ٢٧).

وتزوّد المؤسسة MASAK والمفتشين بكل ما يطلبونه من معلومات ومستندات كاملة ودقيقة (القانون ٥٥٤٩، المادة ٧)، وتحفظ السجلات ثماني سنوات (المادة ٨). ومخالفة أيٍّ منهما جريمة بموجب المادة (١٤). أما مخالفة واجبات التعرف على العميل والإبلاغ وبرنامج الامتثال فعقوبتها غرامات إدارية بموجب المادة (١٣)؛ وقد عُدّلت المبالغ مرات عدة، فراجعوا النص الموحّد الحالي.

مؤشرات الاشتباه في التداول بالرافعة

يَعدّ دليل MASAK المعاملات التي تتيح وصول المدفوعات إلى أطراف ثالثة غير المستفيد الحقيقي، كأوامر الدفع والتعليمات القائمة، أعلى مخاطرة. ويشير دليل مؤسسات الوساطة إلى الأوامر غير المعقولة التي تنتهي في الغالب بخسائر، وإلى التحويلات المتواصلة إلى حسابات أشخاص لا تظهر صلتهم بالعميل لدى مؤسسات وساطة أخرى. وفي محفظة فوركس وعقود فروقات بالرافعة تظهر هذه الأنماط عادة على النحو التالي:

المؤشر سبب للفحص لا نتيجة. والقائمة الكاملة، مع أنماط إساءة استخدام السوق، في قائمة مؤشرات غسل الأموال لوسطاء الفوركس وعقود الفروقات.

أين يأتي دور مرقب

يغطي مرقب جزء الرصد والعمل على الحالات في هذا البرنامج لدى مؤسسات التداول بالرافعة. تعمل القواعد الحتمية على بيانات منصة التداول والمدفوعات بحثًا عن أنماط من الجدول أعلاه، منها التداول الصوري بين حسابات مترابطة والتمويل من طرف ثالث والعبور والتجزئة. ويتحول كل تنبيه إلى حالة تضم صفوف الأدلة، ومسودة شرح تستشهد بها، ومهلة MASAK من تاريخ تكوّن الشبهة، ومسودة بصيغة بلاغ MASAK (ŞİB). يقرر مسؤول الامتثال ويقدّم البلاغ. وتبقى السياسة والتدريب والتدقيق الداخلي مسؤولية المؤسسة نفسها.

المصادر

• القانون رقم ٥٥٤٩ بشأن منع غسل عائدات الجريمة، النص الموحّد (Lexpera، بالتركية)
• لائحة التدابير لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب (Tedbirler Yönetmeliği)، النص الموحّد (Lexpera، بالتركية)
• لائحة التدابير، النص المنشور في ٩ يناير ٢٠٠٨، المواد ٢٧ إلى ٣٠ (TSPB، ملف PDF، بالتركية)
• لائحة برنامج الامتثال (Uyum Programına İlişkin Yönetmelik)، النص المنشور في ١٦ سبتمبر ٢٠٠٨ (TSPB، ملف PDF، بالتركية)
• تعديل لائحة برنامج الامتثال، الجريدة الرسمية ٢٢ أغسطس ٢٠٢٥، العدد ٣٢٩٩٤ (Alomaliye، بالتركية)
• TSPAKB، دليل إعداد برنامج الامتثال لمؤسسات الوساطة، أُعدّ بالتعاون مع MASAK (ملف PDF، بالتركية)
• MASAK، دليل التعرف على العميل والتدابير المشددة (ملف PDF، بالتركية)
• SPK، المهام والصلاحيات والمسؤوليات (بالتركية)

أسئلة