الرئيسية
الموارد
دليل تقديم البلاغات عبر goAML (الإمارات)

دليل · الإمارات

تقديم بلاغ المعاملة المشبوهة عبر goAML في الإمارات

مرجع عملي لمسؤولي الإبلاغ والمحللين في المؤسسات المرخّصة من مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي: من يُبلغ، وأي نوع بلاغ يُختار، وما المهلة المتاحة، وما الذي يجب أن يجيب عنه السرد، وما الذي لا يجوز قوله للعميل. كل نقطة مربوطة بنص دليل القواعد الذي أُخذت منه.

آخر مراجعة ٢٩ سبتمبر ٢٠٢٦ · مادة تعليمية وليست استشارة قانونية.

من يلتزم بالإبلاغ

تسري إرشادات المصرف المركزي للمؤسسات المالية المرخّصة بشأن الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة على المؤسسات التي يرخّصها المصرف ويشرف عليها. ويُلزمها القسم ٣.٤ بتقديم تقارير المعاملات والأنشطة المشبوهة مباشرةً إلى وحدة المعلومات المالية عبر نظام goAML، ويجعل التسجيل فيه إلزاميًا لكل جهة خاضعة لإشراف المصرف. وعلى المؤسسة المرخّصة حديثًا أن تسجّل فور حصولها على الترخيص، ويجوز أن يكون مسؤول الامتثال أو مسؤول الإبلاغ هو المستخدم المسجّل.

ينشأ واجب الإبلاغ من المرسوم بقانون اتحادي رقم (٢٠) لسنة ٢٠١٨ ولائحته التنفيذية الصادرة بقرار مجلس الوزراء رقم (١٠) لسنة ٢٠١٩. والشركات الخاضعة لإشراف DFSA أو FSRA أو VARA أو هيئة سوق رأس المال (SCA سابقًا) تُبلغ الوحدة نفسها عبر goAML وفق قواعد جهتها الرقابية. يتبع هذا الدليل نص المصرف المركزي، فراجعوا قواعد جهتكم لمعرفة أي اختلاف.

تنص الإرشادات على أن عدم التسجيل في goAML قد يُعد إخلالًا بالتزامات المؤسسة في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

أنواع البلاغات

يتيح goAML عدة أنواع من البلاغات، وتشير إرشادات المصرف المركزي إلى ما يلي:

النوع	الاستخدام
STR	تقرير المعاملة المشبوهة: معاملات يُشتبه في ارتباطها بغسل الأموال أو بجريمة أصلية أو بتمويل الإرهاب أو التنظيمات غير المشروعة.
SAR	تقرير النشاط المشبوه: نشاط مشبوه، أو محاولة معاملة لم تُنفَّذ.
AIF / AIFT	ملف معلومات إضافية، دون معاملات أو معها: معلومات إضافية عن حالة سبق الإبلاغ عنها.
RFI / RFIT	طلب معلومات، دون معاملات أو معها: نوع البلاغ المستخدم للرد على طلب من الوحدة.
HRC / HRCA	بلاغ عن معاملة أو نشاط مرتبط بدولة عالية المخاطر.

في غلاف البلاغ، يكون وصف البلاغ إلزاميًا لنوعي STR وSAR، ويكون حقل الإجراء الذي اتخذته الجهة المُبلِّغة إلزاميًا للجميع. أما حقل مرجع الوحدة فيخص بلاغات AIF وAIFT وRFI وRFIT، ويُكتب فيه رقم الحالة الوارد في لوحة رسائل الوحدة.

اختاروا سبب الإبلاغ الذي يطابق الاشتباه الفعلي. فقد لاحظت الوحدة بلاغات قُدّمت بأسباب تتعلق بتمويل الإرهاب دون أي دليل على ذلك، والسبب الخاطئ يجلب طلبات إيضاح.

المهلة المتاحة

يتوقع المصرف المركزي الإبلاغ عن النشاط المشبوه دون تأخير، ويطلب من المؤسسات التقديم قبل بلوغ الحدود القصوى الواردة في القسم ٤.٦. وهذه الحدود هي:

الحالة	الحد الأقصى
تنبيه عادي	تقديم STR أو SAR خلال ٣٥ يوم عمل كحد أقصى من تاريخ توليد التنبيه الآلي. ويشمل ذلك البت في التنبيه والتوصية وقرار الإبلاغ.
تحقيق معقد	بلاغ أولي خلال ١٥ يوم عمل من التنبيه، يُوسم بعبارة «تحقيق معقد»، ثم بلاغ متابعة خلال ٣٠ يوم عمل من تقديم البلاغ الأولي.
نشاط مستمر	بعد الإبلاغ، مراقبة معززة لصاحب الحساب؛ وإن استمر النشاط يُقدَّم بلاغ جديد على وجه السرعة.

وتضع الإرشادات مسارًا منفصلًا أسرع للنشاط الذي يستدعي اهتمامًا فوريًا، كالمخالفات الجارية أو الاشتباه في تمويل الإرهاب، وللتنبيهات المُصعَّدة لمراجعة عاجلة (القسمان ٤.٤ و٤.٧). إن كان في إجراءاتكم مسار تصعيد، فاقرؤوا هذين القسمين مع الجدول.

تُحتسب أيام العمل الخمسة والثلاثون من تاريخ توليد التنبيه، لا من يوم فتحه. وتحسبها حاسبة مهلة البلاغ لأي تاريخ، مع العطلات الرسمية في الإمارات.

مهلة ٣٥ يوم عمل حدٌّ أقصى. التنبيه الذي يبقى دون معالجة حتى اليوم الثلاثين يصعب الدفاع عنه في التفتيش حتى لو قُدّم البلاغ في موعده.

ما يجب أن يجيب عنه السرد

يطلب القسم ٣.٣ أن يجيب كل سرد عن الأسئلة: من، وماذا، ومتى، وأين، ولماذا، وأن يصف كيف نُفّذ النشاط. وفي التطبيق:

من: الأشخاص محل البلاغ، ومنهم منفّذ المعاملة والمستفيد وأصحاب الحسابات؛ والمعرّفات كأرقام جوازات السفر والعناوين؛ وللكيانات المستفيدون الحقيقيون والمديرون والمفوّضون بالتوقيع؛ ودور كل طرف؛ والعلاقة بين الأطراف إن كانت معروفة.
ماذا: الأدوات المستخدمة (تحويلات، بطاقات، عملات أجنبية وغيرها)، وطريقة تحريك الأموال، ومصدرها أو استخدامها، وكل رقم حساب متأثر، بما فيها الحسابات لدى مؤسسات أخرى إن كانت معروفة.
متى: تاريخ رصد النشاط أول مرة ومدته، مع سرد المعاملات واحدة واحدة بترتيب زمني بدل ذكر المجموع، وبيان ما اكتمل منها وما كان محاولة.
أين: الفروع المعنية وأي اختصاص أو مؤسسة أو حساب أجنبي في السلسلة، وصولًا إلى المُنشئ والمستفيد النهائيين حيث أمكن.
لماذا: سبب عدّ النشاط غير معتاد لهذا العميل في ضوء المنتجات والحسابات والنشاط المتوقع والغرض المعلن؛ وإن بدأت المراجعة بتنبيه آلي، فالسيناريو أو القاعدة التي أطلقته.
كيف: الطريقة. ومثال الإرشادات نفسها: إذا قابلت إيداعاتِ شيكات تحويلاتٌ صادرة، فصِفوا الطرفين بالتواريخ والوجهات والمبالغ والحسابات والتكرار والمستفيدين.

ويعرض الملحق ١ تسعة أمثلة لسرد غير كافٍ، وتتكرر فيها الثغرات نفسها: لا بيانات تعريفية للشخص، ولا تفسير لسبب الاشتباه، ومجاميع دون تواريخ ومبالغ، ولا شيء عن وجهة الأموال.

ماذا يعني ذلك لشركة الوساطة

بلاغ التداول الصوري يسمّي الحسابين وما يربطهما (جواز سفر أو جهاز أو حساب تمويل مشترك)، ويسرد الصفقات المتطابقة بأرقامها وأوقاتها، ويذكر الربح والخسارة المنقولين بين الحسابين وأي عمولة حصل عليها الوسيط المعرِّف على هذا الحجم، ويبيّن ما فعلته الشركة، كتعليق طلب سحب معلّق.

نموذج سرد البلاغ (PDF)

يتبع النموذج الهيكل أعلاه: من، وماذا، ومتى، وأين، ولماذا، وكيف، ثم مراجع الأدلة والمؤشرات المرصودة والإجراءات المتخذة والمراجعة. والصفحة الأخيرة مثال مكتمل على بيانات افتراضية: حالة تداول صوري بين حسابين على MT5. التنزيل مجاني ودون نموذج تسجيل.

نموذج سرد بلاغ المعاملة المشبوهةمن، وماذا، ومتى، وأين، ولماذا، وكيف؛ مراجع الأدلة؛ المؤشرات؛ الإجراءات المتخذة. مع مثال مكتمل على بيانات افتراضية. ملف PDF من ٤ صفحات، دون نموذج تسجيل.

تنزيل PDF

المرفقات وبقية النموذج

المستندات الداعمة إلزامية: وثائق اعرف عميلك، ونسخ الهوية، ونماذج فتح الحساب، وإيصالات المعاملات، والبيانات المالية، وغيرها مما يتصل بالتحقيق، إضافة إلى سجلات أي عناية واجبة أو تحقيق داخلي أجرته المؤسسة.

تُدخل المبالغ المشتبه بها بالدرهم الإماراتي. ويُدخل كل طرف بوصفه شخصًا أو حسابًا أو كيانًا مع الحقول التي يطلبها goAML لكل منها، وتُسجَّل بيانات جميع المفوّضين بالتوقيع للحسابات المصنّفة «عميلي». ولدى goAML مخطط XML لتقديم البلاغات دفعةً واحدة.

حدّثوا بيانات التواصل الخاصة بمسؤول الإبلاغ في goAML باستمرار؛ فقد أشارت الوحدة إلى بلاغات وردتها ببيانات قديمة، ما يبطئ متابعتها.

التنبيه والسرية

بموجب المادة (١٨) من قرار مجلس الوزراء، تلتزم المؤسسة بسرية المعلومات المبلَّغ عنها وبسرية واقعة الإبلاغ نفسها. ويضيف القسم ٥ من الإرشادات أن إخطار العميل أو أي شخص آخر، مباشرةً أو بطريقة غير مباشرة، بأن بلاغًا قُدّم أو سيُقدّم، أو بمضمونه، أو بوجود تحقيق جارٍ، جريمة اتحادية عقوبتها غرامة من ١٠٠٬٠٠٠ إلى ٥٠٠٬٠٠٠ درهم والحبس.

ولا تمنع السرية تبادل المعلومات داخل المؤسسة أو مجموعتها بغرض كشف المعاملات المشبوهة أو منعها أو الإبلاغ عنها (المادة ٣٩.١ من قرار مجلس الوزراء).

عمليًا: تكون رسائل تعليق السحب أو رفض الدفع للعميل محايدة ومتفقًا عليها مسبقًا مع الامتثال، ويرى موظفو الواجهة أن الحساب مقيّد دون أن يعرفوا السبب.

بعد تقديم البلاغ

يطلب القسم ٦ من الإرشادات (النص الكامل، PDF) اتباع أي تعليمات من الوحدة بشأن المعاملة والعلاقة، ومراجعة الحسابات المرتبطة بالعميل محل البلاغ، ومعاملته عميلًا عالي المخاطر مع عناية واجبة ومراقبة معززتين. وما لم تطلب الوحدة غير ذلك، فالمؤسسة غير ملزمة بتنفيذ معاملة تشتبه فيها. وإن أبقت العلاقة، يُوثَّق القرار والضوابط المحيطة به ويعتمدها الإدارة العليا.

حفظ السجلات

تطلب الإرشادات الاحتفاظ بكل المعلومات المتعلقة برصد المعاملات والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة مدة لا تقل عن خمس سنوات، وفق المادة (٢٤) من قرار مجلس الوزراء. ويشمل ذلك التنبيهات التي أُغلقت دون بلاغ.

قرار عدم الإبلاغ يحتاج إلى العناية نفسها التي يحتاجها البلاغ: ما الوقائع التي فُحصت، ولماذا فسّرت النشاط، ومن اتخذ القرار.

أين يأتي دور مرقب

يُعدّ مرقب ملف الحالة الذي يصفه هذا الدليل. تطلق القواعد الحتمية التنبيه، وتعرض الحالة صفوف الأدلة، ومسودة سرد تستشهد كل جملة فيها بأحد هذه الصفوف، ومهلة المصرف المركزي من تاريخ التنبيه، ومسودة goAML XML ليتحقق منها المراجع. يقترح المحلل، ويعتمد شخص آخر مع رمز السبب، ويُكتب كلاهما في سجل تدقيق متسلسل التجزئة.

المصادر

أسئلة

هل مهلة ٣٥ يوم عمل هي موعد تقديم البلاغ في الإمارات؟

هي الحد الأقصى في إرشادات المصرف المركزي، وتُحتسب من تاريخ توليد التنبيه الآلي. ويتوقع المصرف الإبلاغ عن النشاط المشبوه دون تأخير، ويطلب التقديم قبل بلوغ هذا الحد.

متى يُعد التحقيق «معقدًا»؟

المؤسسة هي التي تصنّفه كذلك. وعندها تقدّم بلاغًا أوليًا خلال ١٥ يوم عمل من التنبيه موسومًا «تحقيق معقد»، ثم بلاغ متابعة خلال ٣٠ يوم عمل من البلاغ الأولي.

ما الفرق بين STR وSAR في goAML؟

يبلّغ STR عن معاملات، ويبلّغ SAR عن نشاط أو عن محاولة معاملة لم تُنفَّذ.

هل يمكن إخبار العميل بسبب تعليق سحبه؟

لا يجوز إخباره بأن بلاغًا قُدّم أو سيُقدّم أو بأن تحقيقًا جارٍ؛ فهذا هو التنبيه المحظور، وهو جريمة اتحادية في الإمارات. استخدموا صياغة محايدة متفقًا عليها مع الامتثال.

هل تسري هذه الإرشادات على الشركات الخاضعة لـ DFSA أو FSRA؟

تسري إرشادات المصرف المركزي على المؤسسات التي يرخّصها ويشرف عليها. أما شركات مركز دبي المالي العالمي وسوق أبوظبي العالمي فتُبلغ الوحدة نفسها عبر goAML لكنها تتبع قواعد جهتها الرقابية، وقد تختلف في التفاصيل.